División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 18158 17 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1392 Señor Miguel Ángel Guevara Agüero Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del Colegio Universitario de Cartago, para el año 2019. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros del Consejo Directivo y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de ese Colegio por la suma de ?4.637,4 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR), N.° 7428; en el artículo 14 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAFRPP), N.° 8131 y en otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General con el oficio N.° DEC-849-2018 del 26 setiembre de 2018, atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N.° 7428 antes citada, por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en el numeral 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada por el Consejo Directivo, como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Op ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-04 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.17707 11 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1347 Licenciado Luis Gerardo Ureña Oviedo Auditor Interno COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00022-2018, Informe de auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017 Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF- 00022-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA. GERENTE DE ÁREA MCU/SLV/LDJA/jsm Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones. G: 2017000885-1 http://www.cgr.go.cr/ 2018-12-10T12:43:52-0600 MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02a V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17698 11 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1345 Licenciado Mario Morales Gamboa Director Administrativo Financiero COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00022-2018, Informe de auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017 Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00022-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R- DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.17691 11 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1343 Doctor. Miguel Ángel Guevara Agüero Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00022-2018, Informe de auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00022-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de confo ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-03-GE-01 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.17719 11 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1354 Doctor Miguel Ángel Guevara Agüero Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Respuesta sobre las observaciones realizadas al Borrador del Informe de Auditoría Financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017. Mediante el oficio Nro. DFOE-SOC-1314 (17232) de 30 de noviembre de 2018, se comunicó a esa entidad el borrador del Informe de la auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017, el cual fue expuesto a funcionarios de esa institución en fecha 3 de diciembre de 2018. Al respecto, se recibió de esa entidad el oficio Nro. CUC-DEC-1135-2018 del 6 de diciembre de 2018, con algunas observaciones sobre el mencionado borrador de informe, relacionadas con los siguientes temas: ? Valoración de duplicidad de un párrafo en el apartado de resultados, párrafos 2.4 y 2.5. ? Ampliación de plazo en las disposiciones 4.4, 4.5, 4.6, 4.7 y 4.9. Ajustes a la disposición 4.5 Sobre el particular, una vez realizado el análisis por parte de este Órgano Contralor, se presenta un anexo con el detalle de la valoración efectuada de aquellas observaciones para la cuales se adjuntó la documentación de sustento pertinente. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA MCU/SLV/LDJA/jsm G: 2017000885-1 NI: 17232 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02a V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17702 11 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1346 Licenciado Martín Solano Méndez Jefe del Departamento Financiero COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00022-2018, Informe de auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017 Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00022-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría financiera sobre las debilidades de control interno identificadas en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) al 31 de diciembre de 2017. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R- DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas den ...

INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO IDENTIFICADAS EN EL COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO (CUC) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales P3-01-GE-01 V5 2018 INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00022-2018 11 de diciembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORIA ................................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 7 2. Resultados ............................................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-01-FI-03 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe Nro. DFOE-SOC-IF-00020-2018 03 de diciembre de 2018 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACION DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA DE REALIZADA EN EL COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO (CUC) SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2017 2018 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales 2 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-SOC-IF-00020-2018 INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO (CUC) SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2017 Doctor Miguel Ángel Guevara Agüero Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Opinión adversa 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado los estados financieros del Colegio Universitario de Cartago (CUC), conformados por el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017, y el estado de rendimiento financiero, correspondientes al periodo terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables. 1.2. En opinión de la Contraloría General, debido a lo expresado en los párrafos de la sección base para opinión adversa, los estados financieros examinados, no representan razonablemente, ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17275 03 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1316 Doctor. Miguel Ángel Guevara Agüero Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Remisión del Dictamen según informe nro. DFOE-SOC-IF-00020-2018, Informe de la auditoría financiera realizada en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) sobre la razonabilidad de los estados financieros para el ejercicio económico 2017. Me permito remitirle el Dictamen según informe nro. DFOE-SOC-IF-00020-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, referente a la auditoría financiera en el cual se consigna la Opinión de los resultados de la auditoría financiera, efectuada en el CUC, sobre los estados financieros del ejercicio económico 2017. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA MCU/SLV/LDJA/jsm Adjunto: Lo indicado Ce: 2017000885-1 http://www.cgr.go.cr/ 2018-12-03T12:43:49-0600 MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17276 03 de diciembre, 2018 DFOE-SOC-1317 Licenciado Luis Gerardo Ureña Oviedo Auditor Interno COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Remisión del Dictamen según informe nro. DFOE-SOC-IF-00020-2018, Informe de la auditoría financiera realizada en el Colegio Universitario de Cartago (CUC) sobre la razonabilidad de los estados financieros para el ejercicio económico 2017. Me permito remitirle copia del Dictamen según Informe nro. DFOE-SOC-IF-00020- 2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, referente a la auditoría financiera en el cual se consigna la Opinión de los resultados de la auditoría financiera, efectuada en el CUC, sobre los estados financieros del ejercicio económico 2017. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA MCU/SLV/LDJA/jsm Adjunto: Lo indicado Ce: 2017000885-1 http://www.cgr.go.cr/ 2018-12-03T12:44:53-0600 MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA) ] ...